İşletme

Nakit Dönüşüm Süresi – Stok, Alacak ve Borç Gün Sayısı Hesaplama

Stokta bekleme süresi, alacak tahsil süresi, borç ödeme süresi ve nakit dönüşüm süresini (CCC) hesaplar.

Bilgi

Nakit dönüşüm süresi (Cash Conversion Cycle – CCC), işletmenin yaptığı nakit çıkışının tekrar kasaya geri dönmesine kadar geçen ortalama süreyi gösterir. Bu araç ile: - **Stokta bekleme süresi** (Days Inventory Outstanding – DIO), - **Alacak tahsil süresi** (Days Sales Outstanding – DSO), - **Borç ödeme süresi** (Days Payables Outstanding – DPO), - ve bunlardan türeyen **Nakit dönüşüm süresini (CCC)** hesaplayabilirsin. Kullanım için yıllık verileri girmek idealdir: - Satılan malın maliyeti (SMM / COGS), - Yıllık net satışlar, - Ortalama stok, ticari alacak ve ticari borç tutarları. Yorum: - CCC **kısaldıkça**, işletme nakde daha hızlı erişiyor demektir. - Negatif CCC (çoğu zaman perakende devlerinde görülür), şirketin tedarikçilere ödemeyi müşterilerden tahsil ettikten sonra yaptığı anlamına gelir.

Nakit Dönüşüm Süresi Nasıl Yorumlanır?

Stokta bekleme süresi (DIO), stokların ortalama kaç gün rafta beklediğini gösterir.
Alacak tahsil süresi (DSO), satış yaptıktan sonra ortalama kaç günde tahsilat yapıldığını gösterir.
Borç ödeme süresi (DPO), tedarikçilere ortalama kaç günde ödeme yapıldığını gösterir.
Nakit dönüşüm süresi (CCC) = DIO + DSO – DPO formülüyle hesaplanır.
CCC ne kadar kısa (hatta negatif) ise, işletme o kadar verimli ve az nakit bağlayarak çalışıyor demektir.

Bu hesaplama, bilanço kalemlerinden türetilen basitleştirilmiş finansal oranlara dayanır. Farklı sektörler ve iş modelleri için ideal CCC değeri değişebilir. Analizi tek başına değil, diğer finansal oranlar ile birlikte değerlendirmek gerekir.

Yıllık Satılan Malın Maliyeti – SMM (TL)

Yıllık Net Satışlar (TL)

Ortalama Stok Tutarı (TL)

Ortalama Ticari Alacaklar (TL)

Ortalama Ticari Borçlar (TL)

Daha doğru sonuç için gelişmiş ayarları kullanabilirsin.